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什么是基金份额折算?分级基金份额折算有几种方式?|当前视点

什么是基金份额折算?

基金份额折算是指在基金资产净值保持不变的前提下,以一定的比例来调整基金份额的总额,使得该基金单位的净值相应降低。而基金份额在折算后,基金份额总额与持有人持有的基金份额数额也会发生相应的调整,但不管怎么样,调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不变。

分级基金份额折算有几种方式?

1、向上折算:是当母基金净值达到某个设定的水(例如1.500或者2.000)时,将分级A和B的净值重新归为1,净值超出1的部分各自分别转换为母基金份额的过程。上折实际上是一个杠杆回拨的过程;

2、向下折算:是当B类净值低于某个水(通常为0.25)时,将分级A和B的净值重新归为1,分级B的份额按照某个比例(在净值水为0.25时比例为1/4)进行缩减,分级A中与B对应的份额保持不变,其他份额(在净值水为0.25时比例为3/4)转换为母基金份额的过程。

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