【新要闻】工程报销费用会计分录（报销费用会计分录）

1、取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用－办公费应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

(资料图)

2、贷：银行存款等扩展资料：报销程序对原始凭证进行初步审核。

3、原始凭证的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。

4、会计单位核算接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定，对原始凭证进行初审。

5、具体地说，它们包括：原始文件内容的真实性和合法性。

6、审核原始凭证内容是否符合党和国家有关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。

7、严禁在发票上使用借据。

8、对不真实、不合法的原始文件有权不予受理。

9、2、原始凭证的完整性和准确性。

10、理赔会计受理的原始凭证应需有相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、资金审批人签字意见、办理人员签字盖章、经济业务使用。

11、对记录不准确或不完整的原始文件，要求更正或补充。

12、3、原始凭证必须按规定填写。

13、受理的原始单据应当按照规定的要求书写，不得涂改，格式和金额必须一致。

14、单款凭证用蓝黑色钢笔书写。

15、多套书写凭证，圆珠笔和双面复写纸复印，不能单独单页书写。

16、3、报销单据整理。

17、报销单据及汇总凭证由会计核算中心应使用统一提供。

18、附送的原始凭证应当按照资金来源和用途进行分类。

19、糊料应平整，按凭证大小自左向右粘贴。

20、在汇总单上准确填写总金额（报销金额与发票金额不一致的，在汇总单上填写实际申报金额），并附上原始凭证数量。

21、在办理结算报告的过程中，有必要提出支付申请需要占用的相关预算指标和会计科目。

22、参考资料来源：百度百科－经费报销。

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