英国买卖房产，税费到底应该如何缴纳？

英国相比其他热门投资国家，例如美国、加拿大及澳大利亚等，无论是购买时的印花税、律师费用，还是购买之后的房产持有费用，以及将来出售房产的收益税费，或者是房屋租赁所产生的各种税费，英国的税费在全世界发达国家都属于较低水平。但是无论是英国公民还是海外投资者，在英国购置房产，总会有各类成本。那么，在英国购买、持有、出售房产，或是将房产遗留给自己子女时，到底应该缴纳那些税费？

 

英国买房时所要缴纳的主要费用

1. Stamp Duty Land Tax （住宅地产印花税）

在英国买房大部分都是需要缴纳印花税（SDLT）。印花税由英国税务部门征收，通常，必须在房产交易完成的30天内缴纳，并且，英国印花税计税方式采用阶梯式计税，首套房产和第二套房产的收费也不相同，具体如图所示：

（具体还需以实际公布的为主，想了解更多详细内容可登陆汉伦官网咨询）

但值得海外房东注意的是，自2021年4月1日起，英格兰和北爱尔兰对海外买家加征 2% 的印花税。而这部分税收其实有方法可以避免。例如，只要在购房完成前12个月或后12个月内在英国居住183天以上，便可免于缴纳。倘若购买者缴税后12个月里达到了英国居民的条件，此部分税收也可申请退还。

 

2. Solicitor/ Conveyance Fees （律师费)

英国置业全部交易过程通过双方的代表律师来进行（与中国购房不同的是，买方要委托一个代表自己利益的律师），整个交易过程受到英国法律的保护。代表买方的律师会落实并确认房产的业主，安排查房（如果是现楼），审议合同。律师的费用因交易的复杂度和房产价值而有所不同，但大多在1500—2000英镑（不含VAT）。

3. Mortgage Fees （按揭费用)

按揭费用银行收取的主要包含两部分，一是申请某种贷款产品的申请费，少则免除，多则£1000 左右，这部分费用可以放在未来还款中分期付；一是房产价值基本评估费，有些银行免除，有些收取0-500镑的费用。

英国持有房产时所要缴纳的主要费用

1. Service Charge（物业服务费）

跟国内一样，英国也有物业服务费，但具体根据楼盘档次，物业服务水平而各有不同，差异也比较大。需要注意的是有些服务费包含车位管理费（car park service charge），而有些是单列出来的。

 

2. Ground Rent （地租）

公寓类产品多是Leasehold，因此每年要相应缴地租，这个费用较少，一般£300-800／年。

3. Council Tax （市政税 ）若出租由租户交

在英国很多社会服务，比如清扫马路和收垃圾、修路、公共设施的保养和维修等都由各地的市政支付。市政税向所有当地居民征收，按户收取，从A-H等级£1000-2400／年不等，每个council（管理区）略有不同。出租房产由租户付（市政税是以谁住谁交为原则），居住者为学生可部分或全免除。具体可以登录汉伦管家官网进行详细咨询。

4. Agent Management Fee ( 租赁中介服务费 )仅物业出租时计算

如果您的房屋时用来投资出租，在英国最好交由专业的房产管理中介来打理，从寻找租客，代收租金，日常管理及报税协助，都会为您省心不少，一般英国的租赁中介收费为年租金收入的12－14% （不含VAT）但是，值得一提的是汉伦的收费在整个行业里算是比较低的了，只有8%（不含vat），远低于市场收费。

而汉伦作为专业从事海外房产全方位托管服务的公司，全称是汉伦基业（北京）物业管理有限公司，拥有10余年英国本土物业管理经验，业务覆盖伦敦、剑桥、牛津、曼彻斯特、伯明翰、谢菲尔德、莱斯特、诺丁汉、约克等城市，为诸多客户提供物业管理及相关增值服务。

5. Income Tax （个人所得税）仅物业出租时计算

按英国税务海关总署规定，如果您出租房产收取租金，那么租金所得需要缴纳个人所得税。个人所得税归英国税务及海关总署收取和管理。

一般情况下，在上缴个人纳税申报前，纳税人需要以预付款的形式来预缴税款，分别在税务年度中的1月31号和7月31号前缴纳，如果还有余额需要缴纳，则需要在下个1月31号之前缴清。

有些投资者没有常年居住在英国，可以由委托的机构代缴，也可等英国财政年度结束时补交一年的税款。如果您是房东，不要忘记有一些开销是可以算作经营成本而不用缴税的。大部分英国房东都是将这些琐事交由专业的物业管理全盘托管，既省心又省力。

汉伦从事海外房产托管十余年，服务项目达到28项之多，不管是单项托管服务还是全方位托管服务，均能凭借其专业的团队和独有的优质资源帮助房东处理好各类事务。

 

英国出售房产时所要缴纳的主要费用

1. Capital Gain Tax（资本利得税）

最近在网络上关于房产税费问题，流行着这么一个话题：“什么是资本利得税？”

其实，资本利得税就是指对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国，无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

但资本利得税只针对购房出租的投资房产，被划为“主要私宅”（Principal Private Residence）的房产可以减免这部分CGT。也就是说，您在英国卖掉您唯一或主要自住房（Only or main residence），一般来说不需要交资本利得税。

 

而且如果您对房产进行过装修改造，可以用该项支出扣税。对个人而言，英国资本利得税税率分为18％(低收入)和28％ （高收入）两种，取决于该年度中落在哪个个人所得税区间。

资本利得税独具英国特色，海外房东若不了解征收规则，在年末报税时极有可能造成疏忽，从而被收取高额罚款。

2. Agent Fees (房屋出售中介费)

跟国内一样，若果您要出售在英国的房产时，同样需要委托中介公司代理销售您的房子。

3. Solicitor/ Conveyance Fees （律师费)

出售房产时也必须由您的代表律师参与，确保房产交易安全顺利。律师的费用大多在£1500 —2000英镑（不含VAT）。

最后，关于遗产税的问题也是很多英国房东或投资者值得关注的问题。

英国产权与国内不同，是属于永久产权，因此很多房东都会面临遗产继承的交税问题。英国遗产税是指死者死亡后留下的遗产，及死亡日期之前7年内的赠予，其遗产继承者需照税率缴纳遗产税。而英国实行的是“总遗产税制”，以32万5千英镑为免税额界点。当遗产总价值超过免税额度后，溢出部分按40%税率征收。

因此，海外房东购买房产后若想转赠他人或赠与子女，务必记住英国政府所规定的“7年”时间划分，早做准备。

 

作为一名成功的海外投资者，想要在英国购买、出售或者租赁房产，仅了解以上的税费还远远不够。税收关乎到年末报税以及个人征信的问题，如果报税逾时或忘记报税，除了产生高额罚金外，还可能影响个人征信从而无法贷款。

除此之外，海外报税流程繁杂琐碎，单靠房东个人难免出现纰漏，因而寻找专业的机构代为办理便尤为重要！

汉伦作为专业的托管机构，多年来一直致力于为业主提供一站式专业房产托管服务。汉伦配备专业英国税务师团队，持英国税务师资格证、17年专业经验，能够实现中英联动提供优质的中文咨询，为投资客解答报税问题。

不仅如此，汉伦还可以提供全方位租赁托管服务模式，包括收房验房、维修处理、招租宣传、租客沟通及背景调查、入住前后房屋检查、租客维护、定期发送房屋收支报告等服务项目；并且也提供更多的优质增值服务，包括专业报税、处理各类房产涉及的账单等，以更高效、专业、省心的服务态度完成海外房产托管，帮助投资者缩短房屋空置期、节省成本开支以实现最大利益化的投资回报。

免责声明：市场有风险，选择需谨慎！此文仅供参考，不作买卖依据。

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